Guía · Fiscal
Formatos 606, 607 y 608: qué son y cuándo se envían
El 606 reporta lo que compraste, el 607 lo que vendiste y el 608 los comprobantes anulados. Los tres se envían por la Oficina Virtual dentro de los primeros 15 días del mes siguiente, y se envían aunque el mes haya estado en cero.
Actualizada el 24 de septiembre de 2026 · 6 min de lectura
La fecha: dentro de los primeros 15 días del mes siguiente al período que se reporta. El de septiembre se envía en los primeros 15 días de octubre.
Qué reporta cada uno
| Formato | Qué lleva |
|---|---|
| 606 | Compras de bienes y servicios: quién te vendió, con qué comprobante, por cuánto y qué retenciones aplicaste |
| 607 | Ventas: los comprobantes que emitiste, con su tipo, su monto y su ITBIS |
| 608 | Comprobantes anulados, con el motivo de la anulación |
Lo que lleva el 606, campo por campo
- RNC o cédula del proveedor, y su tipo de identificación
- Tipo de bienes y servicios comprados: es una clasificación de la DGII, no texto libre
- NCF de la factura del proveedor, y el NCF modificado si es una nota
- Fecha del comprobante y fecha de pago
- Monto facturado, ITBIS facturado y el ITBIS que retuviste
- Retención de ISR cuando aplica, con su tipo
La clasificación de bienes y servicios es donde más se equivoca la gente: no es una categoría contable interna, es la lista de la DGII, y un gasto mal clasificado cambia lo que el reporte dice de tu negocio.
Los errores que hacen rebotar el envío
- NCF mal escrito. Un carácter de más o un tipo que no corresponde y la línea se rechaza.
- RNC inválido. El del proveedor tiene que existir en el padrón; conviene validarlo al registrar la compra, no al declarar.
- Retenciones que no cuadran. Si retuviste ITBIS o ISR, el monto declarado tiene que coincidir con lo que efectivamente retuviste y pagaste.
- Períodos cruzados. Una factura de un mes registrada en otro descuadra los dos reportes.
Por qué duele hacerlo a mano
Armar estos formatos en una hoja de cálculo significa volver a capturar lo que ya está en las facturas, con el riesgo de que el reporte diga una cosa y la contabilidad otra. Cuando salen del mismo registro que emitió la factura y asentó la compra, cuadran por construcción. Cómo emitir un e-CF ante la DGII
Preguntas sueltas
Sí. Si el mes no tuvo compras, ventas o anulaciones, el formato se envía en cero. No enviarlo es un incumplimiento aunque no haya nada que reportar.
Los tres salen armados
Si las facturas y las compras están bien registradas, el reporte se genera con eso: no hay que volver a capturar nada ni cuadrarlo contra la contabilidad, porque sale de ella.